¿Se deben incluir los CDT en la declaración de renta? Guía rápida y recomendaciones

Al momento de presentar la declaración de renta, muchas ciudadanos dudan si deberían reportar su Certificado de Depósito a Término (CDT). Según lo establecido por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian), un CDT es parte del patrimonio de la persona que lo abrió, por lo que sí es necesario incluirlo en la declaración de renta. CAMBIO les explica lo que deben tener en cuenta para evitar sanciones y, por el contrario, obtener algunos beneficios.

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¿Qué es un CDT?

Un CDT (Certificado de Depósito a Término) es un producto de inversión y ahorro que permite depositar una suma de dinero en una entidad financiera por un plazo determinado a cambio de recibir una rentabilidad (intereses) al finalizar dicho plazo.

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“Lo que ocurre al abrir un CDT es simplemente una sustitución de activos: deja de tener dinero en una cuenta de ahorros, por ejemplo, y pasa a tener un CDT. No es que tenga más, sino que cambia de forma ese dinero”, explica David Susa, socio fundador de la plataforma MejorCDT.

¿Cómo incluir un CDT en la declaración de renta?

Uno de los criterios más comunes para determinar si una persona está obligada a declarar renta es el de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras. Para el año gravable 2024, este tope es de 1.400 UVT, lo que equivale a 65.891.000 pesos.

Si una persona tiene un CDT y sus ingresos superan los topes establecidos por la Dian, entonces está obligada a declarar renta. El dinero del Certificado de Depósito a Término hace parte de su patrimonio, por lo que, si hizo la apertura de un CDT por 10.000.000 de pesos, este valor tendrá en cuenta para la declaración.

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Cuando se tiene un CDT, el dinero no es más ni menos de lo que fue en un principio, y el hecho de que esté en manos de una entidad bancaria no lo exime de ser parte del patrimonio.

De igual forma, los rendimientos financieros y los intereses generados por un CDT también constituyen un ingreso tributario que debe ser declarado. Si un CDT paga intereses cada cierto tiempo y no solo al final, se deben reportar estos rendimientos como ingreso en la declaración de ese año.

“La ventaja es que las entidades financieras deben entregar un certificado con esa información, así que la persona no tiene que hacer los cálculos ni adivinar nada. Solo se lo pasa a su contador o lo carga en su plataforma y listo”, explica Susa.

Beneficios tributarios y consejos para su declaración de renta

Al momento de declarar un CDT, existen algunos beneficios tributarios y detalles a tener en cuenta, según MejorCDT:

• La rentabilidad de su CDT puede justificarse como parte de la inflación, lo que le permite reducir lo que tiene que pagar de impuestos. Este cálculo puede hacer una diferencia significativa, especialmente en inversiones de largo plazo”, explica el equipo de abogados Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón), que recomienda incluir este análisis al preparar la declaración.
• Para un CDT que se abrió con más de una persona como titular, cada quien debe reportar su parte proporcional solo si está obligado a declarar. En el caso de los menores de edad, lo hacen los padres o tutores.

• Aunque la Dian recibe reportes de los bancos sobre los productos financieros de las personas, puede haber errores, montos duplicados o datos desactualizados. Por eso, vale la pena pedirle al contador que revise esa información y la compare con sus propios certificados.
• Es posible restar de sus impuestos hasta la mitad de lo que pagó por el 4x1.000 durante el año, y para aprovecharlo solo necesita enviarle a su contador los certificados bancarios donde aparecen esos cobros, explican los expertos de la firma Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón).